财政系统预算管理有关材料汇编

预算绩效管理工作推进会上的讲话1

　　　　今天，我们召开2024年上半年全县成本预算绩效管理工作推进会，主要任务是总结回顾上半年工作开展情况、研究分析存在问题和困难，安排部署下一步工作。刚才，各乡镇、县直有关部门汇报了上半年成本预算绩效管理工作开展情况，县财政、发改、住建等8个部门作了发言，讲的都很好，我完全同意。下面，我讲三点意见。
　　　　一、上半年工作开展情况
　　　　今年以来，我县认真贯彻落实中央、省、市各项决策部署，紧紧围绕县委、县政府中心工作，扎实推进成本预算绩效管理工作，取得了一定成效。
　　　　（一）提高思想认识，加强组织领导。一是严格落实预算法及其实施条例。印发《关于进一步落实政府过紧日子要求坚决制止餐饮浪费行为的通知》，将厉行节约纳入预算管理全过程，切实提高预算编制科学性、合理性。二是建立成本预算绩效管理机制。印发《2024年度成本预算绩效管理工作方案》，明确了工作目标、内容及步骤。
　　　　（二）明确工作任务，推进预算执行。一是认真贯彻预算法及其实施条例。组织开展了预算法知识培训，进一步提高了预算单位依法理财意识。二是进一步规范预算收支行为。严格执行人大批准的预算，严格控制一般性支出，对低效无效资金一律削减，对长期沉淀的资金一律收回统筹使用。三是狠抓预算执行控制。建立了重点项目资金拨付通报制度，对进度慢的及时进行预警并采取相应措施。
　　　　（三）完善成本预算绩效管理机制。一是印发工作方案。印发了《县财政局关于开展2024年度成本预算绩效管理工作示范点创建活动的通知》，制定了《县财政局关于开展2024年度成本预算绩效管理工作示范点创建活动实施方案》。二是开展示范点创建。按照“统一部署、自愿申报”的原则，共有13家部门（单位）申报参与本系统本部门的成本预算绩效管理工作示范点建设。三是推进预算绩效管理平台建设。完成了预算绩效管理平台建设前期准备工作，目前正在开发测试阶段。四是扎实开展重点项目预算绩效评价。根据项目具体情况，制定绩效评价指标体系，通过现场核查和资料审查相结合的方式，对2023年1月至6月期间的57个重点项目开展了预算绩效评价。
　　　　二、存在的主要问题
　　　　虽然我们做了大量工作，但与上级的要求相比还存在一些差距和不足。
　　　　（一）思想认识不到位。有的部门对成本预算绩效管理工作重要性认识不足，未按要求开展项目事前评估和事后评价；有的部门认为成本预算绩效管理工作可有可无，存在应付心理；有的部门认为成本预算绩效管理工作是财务部门的事情，与其他业务部门关系不大；部分乡镇对成本预算绩效管理工作重视不够，没有专门人员负责相关工作。
　　　　（二）业务水平有待提升。多数部门主要精力放在财务核算上，研究探索比较少；有的部门没有结合实际对项目全生命周期内涉及的各类成本数据进行收集整理和分析归集；有的部门未及时根据成本变化情况调整年初预算和项目支出预算；有的部门未按要求设置相关栏目和指标。
　　　　（三）信息数据不完整。有的部门只按要求填报了零星的数据信息，没有按时间节点报送；有的部门未按要求设置相关栏目和指标；有的部门在填报时没有结合实际分析和判断数据的真实性和准确性；部分乡镇未按要求设置“基本支出”、“项目支出”和“机关运行经费”三个栏目。
　　　　三、下一步工作要求
　　　　（一）提高政治站位，强化责任担当。一要树立大局意识。各单位要站在全县发展大局的高度来理解、支持、配合做好成本预算绩效管理工作，把成本预算绩效管理工作作为推动高质量发展的重要抓手，切实提高思想认识和政治站位。二要强化责任落实。各乡镇、各部门要严格按照“谁审批、谁负责”“谁主管、谁负责”的原则，落实主体责任，确保各项工作落到实处。财政部门要加强协调指导和监督管理，确保按时保质完成各项目标任务。三要加强监督检查。财政部门要加大督促检查力度，将成本预算绩效管理工作纳入年度绩效考评范畴，对工作进展缓慢的乡镇、部门要及时进行督促提醒；对不按规定开展项目事前评估和事后评价或在评估评审中弄虚作假的，严肃追究有关责任人的责任。
　　　　（二）加强业务学习，提高工作能力。一要加强政策学习。各单位要认真学习领会新修订的《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《河南省政府投资项目管理条例》、《河南省财政厅关于进一步加强财政支出定额管理的通知》等文件精神，准确把握文件内涵和政策界限，吃透弄懂相关政策规定和要求。二要加强实践学习。各单位要深入研究新形势下成本预算绩效管理工作的新特点、新规律、新要求，找准工作的切入点和着力点，不断提高理论联系实际的能力、调查研究的能力、科学决策的能力以及专业技术能力。
　　　　（三）夯实管理基础，提高工作质量。一要进一步完善单位成本核算体系和方法制度体系，为开展成本预算绩效管理提供基础支撑。二要做好对项目的全生命周期跟踪管理，特别是对非工程类项目的研究开发阶段和收获期两个关键环节要加强管理力度。同时要注重发挥第三方机构的专业优势作用，积极引入社会力量参与项目建设管理过程中的关键环节和核心程序的审核把关等工作。三要扎实开展重点项目预算绩效评价工作。今年9月份我县将承办全省重点项目观摩评价活动，请各乡镇、各部门提前谋划准备、认真组织实施好各项重点工程项目，确保取得良好效果。
　　　　（四）加快平台建设，提升管理水平。一要加快建设完善成本预算绩效管理平台和信息系统，确保按时按质完成建设任务；二要规范设置相关栏目和指标体系，确保数据信息真实、完整、准确；三要加强系统运用培训指导工作，使广大干部职工熟练掌握系统操作使用方法；四要进一步完善项目库信息管理系统建设，不断丰富完善项目库信息数据内容；五要加快推进电子卖场采购节支改革工作进度，确保实现年度改革目标任务；六要全面梳理分析近三年来所有财政支出事项的执行情况和效果评价结果，深入查找存在的问题和薄弱环节；七要积极开展重点项目跟踪监控工作，及时发现问题并提出整改意见建议；八要做好项目结余资金收回统筹工作，盘活存量资金用于急需领域；九要积极推进政府采购脱贫地区农副产品工作落地见效；十要持续加大宣传力度，营造良好的舆论氛围。
　　　　同志们！推进成本预算绩效管理工作意义重大、影响深远、任务艰巨而紧迫。各级各部门要以高度的政治责任感和历史使命感，以更加务实的工作作风和更加有力的工作举措，扎扎实实把这项重要的基础性工作抓紧抓好抓出成效！谢谢大家！

预算绩效管理工作推进会上的讲话2

　　　　全面实施预算绩效管理是新时代背景下，推进中央和地方治理体系和治理能力现代化的内在要求，也是深化财政预算体制改革、打破预算资金分配固化格局的着力点和突破口。今天，我们在这里召开2024年县级预算绩效管理工作推进会，旨在总结过去一年我们在预算绩效管理方面取得的成效，分析当前面临的挑战，并明确下一步的工作方向和重点。下面，我强调几点意见。
　　　　一、推动县级预算绩效管理高质量发展，必须站位全局、认清形势，切实增强昂扬向上的奋斗激情
　　　　**县坚持“财政有效供给、部门高效使用”的理念，加强顶层设计，凝聚部门力量，形成绩效共识，在绩效管理过程中敢于“动真格、出实招”，杜绝“走过场、摆样子”，将“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念融入到预算管理的每个环节，实现绩效评价项目逐年增加、覆盖面不断扩大，逐步建立起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理机制。截至2023年，已累计对纳入县级预算绩效目标管理的近400个项目作为重点监控项目开展绩效管理，涉及资金59.7亿元，共节约资金1三是54亿元，节约率2二是68%。
　　　　（一）政策制度体系构建“有章可循”
　　　　政策和制度设计的科学性应与产出的有效性紧密相连，但在实际执行中，常常出现与政策初衷、政策目标不匹配的现象。因此，**县在顶层设计上下功夫，因地制宜，实现制度科学性和实践性有机结合。一是实现“前中后”全闭环管理。**县委、县政府高度重视全面实施预算绩效管理工作要求，整体布局，出台《中共**县委 **县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（以下简称《实施意见》），建立条理清晰的工作秩序，制定明确的路线图和时间表，全面落实预算绩效管理工作。在《实施意见》的基础上，又制定出台《**县县级预算事前绩效评估管理暂行办法》《**县县级财政项目支出绩效目标管理办法（试行）》《**县预算绩效管理结果应用暂行办法》等一系列管理办法，通过“1+N”的制度体系建设，实现从事前绩效评估——绩效目标编制——绩效运行监控——绩效评价——评价结果应用全链条闭环管理，有效构建了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理制度体系。二是实现“由上至下”的监督体系。一是构建机制。通过“双盲随机”（即“盲问”“盲答”）的绩效监督机制，做好全过程绩效监督，推动**县绩效监管工作更加科学，更具社会效益。二是加强汇报。县财政局定期将重点绩效评价报告等资料向县委县政府汇报，由分管副县长亲自“纠偏”，把好“龙头”方向，主动以监促管。三是建章立制。出台《**县人民代表大会常务委员会关于加强预算绩效监督办法》，县财政局与县审计局联合建立全面预算绩效管理工作协同联动机制，进一步完善了绩效监督体系，推动形成部门协同、多方联动的联合监管工作格局。
　　　　（二）为资金安全有效使用“保驾护航”
　　　　绩效评价不仅要提升项目的支出效果，还要提高资金使用的规范性。因此，**县财政局建立财政资金全链条管理，助推财政资金在制度的轨道上规范流转，实现乘数效应。一是目标程序严格，精准锁定资金轨道。每年随同预算编制启动目标编审工作，使得“编审同步、上会同步、批复同步、公开同步”，确保目标预算如影随形，强化预算资金的目标导向。同时，**县自2018年起通过着手搭建绩效管理信息化平台以及现行使用的智慧财政系统，让项目编审全过程更加透明、规范，提高资金使用的精准度。二是动态跟踪纠偏，及时把牢资金龙头。通过动态实时跟踪，有效运行预算执行情况和绩效目标完成情况的“双监控”机制，对过程中发现的问题及时调整，实现实时动态监督管理。如对粮食收储经费评价中发现主管部门通过资金预拨的方式下达，对于拨付资金未及时结算，部门立即重新测算并调减当年预算资金，同时调整拨付方式，有效避免资金沉淀现象。三是评价机制全面，客观定性资金成效。通过现场走访、深度访谈等调研方式，准确核实项目的资金运行效果，联合第三方评审团队共同探讨，科学客观研判资金是否规范使用，从项目决策、过程管理、产出效益等多维度评价，形成评价结果，且实现评价结果直接影响后续预算资金的拨付标准。四是内部管理科学，实现全链条资金管理。通过出台《**县财政局预算绩效管理工作规程（试行）》，将绩效管理纳入到财政各业务科室的日常管理，从绩效科单方发力向全局业务科室共同发力转变，并将绩效理念嵌入预算编制、执行、监督全过程，实现预算和绩效管理一体化，从而不断提高财政资金规范性。
　　　　（三）绩效管理与预算挂钩机制“落地生根”
　　　　**县财政局紧扣三个挂钩机制，搭建“预算+绩效”架构体系，推动预算编制与绩效管理深度融合。一是预算编制与目标管理挂钩。**县财政局严格规范编报流程，让各单位的绩效目标更加明晰，从而让绩效监管工作更容易开展。同时，依托预算管理一体化系统，实现全流程透明化、精准化监管，线上线下同步运行，所有预算项目实现全覆盖。二是预算执行与运行监控挂钩。建立“日常监管+重点阶段监督”机制，通过动态监控各单位的财政数据，做好及时提醒、及时纠偏，督促相关部门按预算绩效规定的时间节点完成相应工作。三是预算安排与绩效评价挂钩。**县将绩效评价结果嵌入到预算编制环节，根据上年的预算评价结果，对当年的预算编制做好适当加减，将财政预算的“每一分钱都花在刀刃上”。如对招商引资项目开展评价时，发现该项目未能充分体现政策效益，经与部门沟通后优化调整了项目政策，预算安排同比下降29%。又如农业政策性保险项目，通过评价发现该项目获得了农户的较高肯定，实施效果较好，并在此基础上，根据地方特色创新险种，进一步拓展了农险覆盖率，有效增进农民福祉。
　　　　二、推动县级预算绩效管理高质量发展，必须扭住重点、创新驱动，着力夯实治水兴水的坚实基础
　　　　创新是驱动县域全面转型发展的根本动力，在中央、省、市财政工作的引领下，**县敢于“开前门、堵后门”，敢于“拓新路、开新局”，通过“布新网、补强网、织密网”，着力推进绩效管理工作体系化、制度化、规范化建设，推动绩效管理提质增效进程走得更实、更深。尤其在绩效管理工作逐步完善、框架机制基本搭建完成的基础上，**县3条做法成效明显，被**省财政厅列入机制创新类典型做法。此外，全生命周期绩效管理试点项目参加**省财政厅组织开展的深化预算绩效管理改革成果比拼活动，成为试点改革优秀案例之一。
　　　　（一）探索全生命周期绩效管理体系，巧布新网
　　　　中共中央、国务院出台的《关于全面实施预算绩效管理的意见》提出，坚持以供给侧结构性改革为主线，创新预算管理方式，力争用3—5年时间基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。**县以涉农资金改革项目为研究对象，深入剖析全生命周期绩效管理实施过程中的主要问题和难点，在构建“总体性+阶段性”绩效目标体系的基础上，通过“事前评价+日常管理+年中监控+年度评价+周期性评价”的方式，积极探索全生命周期绩效管理新模式。一是构建全生命周期绩效管理阶段体系。根据全生命周期绩效管理理念，通过试点改革，建立项目和政策生命周期的划分标准，初步把整个周期分为四个阶段，即政策设计导入期、政策执行完善期、政策稳定实施期、政策结束调整期，根据四个生命周期的特点，分别制定绩效管理重点和方法。二是构建全生命周期绩效管理目标体系。全生命周期绩效管理目标包括总体绩效目标（即中长期绩效目标）和阶段（年度）绩效目标两个层次。两个层次构建的绩效目标体系不是相互独立的，而是逻辑关联的，即阶段绩效目标应和总体绩效目标保持一致，阶段绩效目标应以总体绩效目标为目的，采取自上而下层层分解和自下而上层层保障相结合的方式，形成系统、完善的目标管理与绩效考核体系。总体绩效目标和阶段绩效目标的逻辑关系主要有两种类型：汇总式和递进式，其中递进式又包括递增式和递减式。汇总式，阶段绩效目标汇总得到总体绩效目标，主要针对绝对量指标；递进式，通过内插值法，将阶段绩效目标逐步递进到总体绩效目标，主要针对相对量指标。其次，目标实现情况还需通过评价指标体系体现，因此另行构建了财政预算绩效指标体系基本框架，从绩效指标层面直观地阐述总体绩效目标和阶段绩效目标的逻辑关系。该基本框架主要从产出指标、效益指标分析，评价内容也可作为目标设置的选择方向，将目标设置与指标体系相结合，最终更能客观反映目标的实现情况，也为运行监控打好基础。三是构建全生命周期绩效管理制度体系。围绕全生命周期的四个阶段，制定了以“一套工作规范、两张流程图、三个体系建设”为核心内容的指导手册。根据财政部、省、市出台的相关制度，以《中共**县委 **县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》为指引，陆续出台《**县县级预算事前绩效评估管理暂行办法》《**县项目支出绩效评价管理办法》等相关管理办法，根据办法制定《财政预算全生命周期绩效管理工作规范（试行）》，同时辅导试点部门建立绩效管理相关实施细则。为了使评价更有针对性、更加全面规范，研究制定要点指引作为全生命周期绩效评价的指导工具。因为全生命周期绩效管理主要适用于政策类项目，所以要点指引主要围绕产业扶持类和民生补助类两个方面予以构建。以产业政策要点指引为例，在政策设计导入期，以现实需求、产业导向、政策设计为主，政策执行完善期以实施方案、专项资金管理办法为主，政策稳定实施期以预算及财务管理、绩效目标管理、过程监管为主，政策退出或优化调整期则以项目产出、项目绩效及可持续发展为评价方向。
　　　　（二）建立人大预算绩效管理协同机制，力补强网
　　　　“协同机制”是以重点绩效评价项目为切入点，借助人大部门独立于内部评价主体以及人大绩效监督结果直接影响预算决策的特殊优势，对事前、事中、事后评价工作实行“三上会”制度，形成闭环式监督，进一步督促落实部门的整改销号工作。一是“一上会”——事前预算绩效评估报告。即将社会民生最关注的、项目本身具有深度的、效果争议比较大的项目作为优先评价对象，确定若干项目作为下一年重点关注项目。县人大财经工委、县政协等部门组织召开目标评审会议，对绩效目标编制情况进行初步审查。通过目标评审会议积极引导项目主管部门完善项目实施依据，提高资金测算精准度，发挥绩效评价应用成效。如战新项目通过重新梳理绩效目标及向绩效目标评审组汇报后，主管部门重新测算资金，使预算资金安排更精准，次年预算资金下调10%；此外通过评审，根据预算项目的轻重缓急，对一些非必要、非急需的项目暂缓或取消安排次年预算。根据评审会议结果，形成专题报告上报县人大主任会议，县人大主任会议审议报告并确定若干项目作为人大重点关注项目。二是“二上会”——中期绩效评估报告。对于当年度重点评价项目由第三方评价机构、外聘专家及财政部门共同走访调研，形成中期绩效评估专题报告向人大汇报，被评价单位根据报告披露的问题报送整改方案与整改清单，县人大选取部分项目开展视察工作。如根据绩效报告反馈的内容，县人大组织人大代表对商务局的内贸产业扶持政策——促进电子商务发展开展实地视察，充分了解**县电子商务发展的难点、痛点，以及企业的需求，从而督促主管部门及时调整政策导向，取消了低效无效的补助资金，使扶持资金更加精准有效。三是“三上会”——年度绩效评估报告。对上一年度重点关注项目，由第三方评价机构、外聘专家及财政部门共同走访调研，出具年度绩效评估专题报告，县人大对重点项目开展满意度测评，并形成审议意见，测评结果和审议意见以文件形式发送县政府和有关单位，并由县人大财经工委对整改及结果应用情况进行共同监督。
　　　　（三）形成政府部门内外监督合力，妙织密网
　　　　建立预算绩效管理情况通报、报告、公开、整改闭环落实机制。及时向县委、县政府报送重点项目绩效评价报告，县领导带头抓整改落实。建立问题整改清单销号制度，县人大参与重点项目评价并下达整改通知书。向县政协、县政府督查办、县纪委、县委组织部、县审计局报送绩效评价报告，加强内外合力监管。一是强化主体责任，锁定内控“目标”。为有效防控预算编制风险，提高预算编制的规范性、科学性和准确性，**县根据《预算法》《预算法实施条例》等预算管理制度和《财政部内部控制基本制度》等有关规定，制定**县财政局预算编制风险内部控制办法。同时，按照预算编制、执行和监督相互制约、相互协调的总体要求，县财政局通过加强归口管理、授权控制和流程控制，建立预算编制分权制衡机制，加强落实主体责任，完善绩效管理制度机制。二是用好问责机制，打牢外部“探头”。与一般性的问责机制不同，**县财政局主动适应政府监督体系，同时强化问责机制，让外部“探头”打得更牢，从而也进一步强化自我监督。通过积极向县政府督查室、县纪委、县委巡察办、审计局等部门报送评价报告，主动接受监管，问责力度不断加大。近几年，通过绩效评价发现有些部门或多或少存在监管不力的问题，将问题线索移送审计、纪检等部门，进一步核实后县纪委监委对相关责任人分别作出了如党内警告、记大过甚至撤职的处分。**县始终保持对风险的清醒和警觉，一体推动内外监督阳光制度，让内部监督和外部监督同步强化、同步发力，不断织密监督网络。
　　　　三、推动县级预算绩效管理高质量发展，必须担当作为、真抓实干，全力确保重点工作的争先进位
　　　　下一步将以三个方面作为重点抓手，不断形成新经验，为后续财政工作提质增效。
　　　　（一）健全管理制度，规范绩效管理。由于事先评审特别是项目入库前的评审，可供借鉴的地方经验较少，因此需要自行探索。事前评审又通常会涉及相当广泛的领域，内容相对丰富，评价难度本身就比较高，而缺乏科学完善的评价机制和法律约束，使得对于政策的评审都是基于探讨层面，较难运用到实操层面，造成事前评审不科学和不规范，阻碍评审工作。因此，健全管理制度工作至关重要，需进一步规范绩效管理制度。一是完善指标体系。为精准服务和助推高质量发展，指标体系既要包括方方面面，又要贴合本地特色。因此，**县在明确共性指标评价体系的同时，也尝试建立个性指标体系模型。在借鉴参考市级绩效目标申报指标库的基础上，制定符合县级项目管理要求的指标体系。此外，根据《**县第三方机构参与预算绩效评价工作质量考核办法》，下一步，**县将围绕绩效报告是否反映委托方的评价要求、是否满足评价对象的管理要求等方面，加大对第三方报告质量的把关，使绩效评价工作质量得到进一步提升。二是实现制度闭环。全面建立预算绩效管理闭环机制，制定出台**县预算绩效管理结果应用暂行办法，明确要求落实评价结果公开、结果与预算挂钩、结果与考核问责相结合等机制，使评价结果应用有文可依、有据可查，推动绩效结果应用由执行闭环向政策闭环转变，强化绩效评价的刚性约束。
　　　　（二）加强队伍建设，提高评审水平。第三方评价机构力量直接影响绩效管理工作成效。但目前对于县级部门来说，近几年来虽然第三方机构数量在逐年增加，但执业水平仍参差不齐，绩效评价团队业务能力还需持续加强。现阶段第三方机构的人员配备一般为一个项目配一位项目经理和助手，但随着评价对象的扩展及深入，有些项目需要一些专业人士组成评价小组，使评价更有针对性，但专家库却较难建立，使得绩效改革走深走实人才支撑力量薄弱。因此，为全面建成全方位、全过程、全覆盖的绩效管理体系，提高预算绩效管理工作的质量和专业化程度，**县坚持“两手抓、两手硬”，将从引入评审资源和培养本地人才建设入手，全面提升预算绩效管理水平。一是引入评审资源。利用互联网平台以及和企业联合的方式，优化推进评审专家管理制度，通过借助省市级预算绩效评审专家和评价机构力量，择优筛选，补齐预算绩效管理资源库缺失的短板，为第三方绩效评价提供技术支撑和人员保障，确保预算绩效管理第三方评价结果的客观、公正、科学、合理，为预算绩效管理工作提供专业化智力支持。二是培养本地人才。聚焦“地瓜经济”一号开放工程，坚持“引育并举”，从本地人才入手，加强和学校连接，输送本地人才培训，促使本地人才留在本地，建立本地评价团队。此外，加强队伍建设，从各财政业务科室选取业务能力强、综合素质高的干部作为县级绩效管理人才储备库成员，完善内部人才培养使用、人才评价和激励约束机制，将工作实绩作为考核评价、任用选拔的重要依据，激活队伍一池活水。
　　　　（三）深化数字化改革，提升财政管理绩效。数字政府建设是数字中国建设的关键内容，数字化改革能够让“业务数据化”向“数据业务化”转变。虽然各部门越来越重视预算绩效评价结果的应用，但是整改落实的质量和效率方面还有待突破。有些职能相似的待整合项目，由于大数据统计及分析很难摆脱原模式操作，突破创新难。因此，**县将持续推进数字化改革，形成“人人都是数据专员”的格局。一是强化绩效执行过程线上监督。由线下到线上，促进预算绩效与数字化改革的深度融合。**县将依托线上一体化系统，强化预算绩效执行情况“数字化”监控，进一步增强预算执行的规范性、科学性、合理性，提高财政资金使用效益。二是完善绩效管理全链条数字化建设。通过“智慧财政”系统，将绩效管理流程、数据、模块嵌入其中，利用大数据技术，实现绩效信息横向可对比，纵向可追溯，提升绩效管理效率，强化绩效分析对预算管理的支撑，推动绩效与预算编制、执行和监控的全过程深度融合，让财政绩效管理能够实现线上留痕，形成高效运作机制。
　　　　同志们，预算绩效管理工作是一项长期而艰巨的任务，需要我们共同努力、真抓实干。让我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，坚定信心、攻坚克难，不断开创我县预算绩效管理工作新局面，为推动全县经济社会高质量发展做出新的更大贡献！谢谢大家！

预算绩效管理经验交流发言1

　　　　近年来，**市财政局坚决贯彻落实党中央、国务院及省委省政府、市委市政府关于全面实施预算绩效管理的决策部署，在财政厅的指导帮助下，始终将财政绩效作为财政工作的生命线，坚持将绩效理念贯穿预算管理全过程，积极改革创新，强化制度保障，完善管理方式，规范业务流程，在基本建成“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系、实现预算和绩效管理一体化基础上，推动预算绩效管理改革不断扩围提速、提质增效，更多财政资金流向使用绩效好、人民群众满意度高的领域，有力保障党中央、国务院重大战略部署落地见效，并在财政厅预算绩效管理工作考核中连续4年位居前列。现将有关工作进展情况汇报如下：
　　　　一、工作完成情况
　　　　（一）围绕“一个目标”，高位一体推进，推动形成全市上下合力实施预算绩效管理的工作格局。紧紧围绕市委市政府提出的“市级层面到2020年底、市县层面到2022年底，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化”总体目标，将全面实施预算绩效管理作为市委深化改革任务加以推进，市政府成立以分管副市长为组长、有关部门负责同志为成员的市预算绩效管理工作领导小组，形成“市委统一领导、政府统筹推动、财政牵头组织、各成员单位协调联动、各地各部门主体落实、各方共同参与”的预算绩效管理工作格局，为全面实施预算绩效管理提供坚强保障。
　　　　（二）扭住“两个关键”，完善管理机制，推动预算绩效管理规范化、标准化。将“机制”和“制度”建设作为推进预算绩效管理改革的两个关键。一是健全绩效管理工作机制。建立财政、人大、审计协同推进预算绩效管理工作机制，共享绩效评价、财政监督、人大审查和审计监督等信息，形成财政、人大、审计合力共抓、衔接有序的工作格局。市财政局成立了以主要负责同志为组长的预算绩效管理工作领导小组，完善内部工作规程和协同机制。二是健全绩效管理制度体系。坚持“层级配套、功能协调、覆盖到位”原则，建立健全“1个实施意见+X个办法+X个规程+X个指引”的绩效管理制度体系，推动预算绩效管理工作规范有序开展。同步构建了内容完整、层次分明、涵盖685条共性指标和1.33万条分行业分领域核心指标的《**市市级预算绩效指标库》，夯实预算绩效管理工作基础。
　　　　（三）盯紧“三个环节”，构建管理闭环，推动绩效管理全面覆盖、高效运行。将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前事中事后绩效管理闭环。一是事前突出绩效导向。2019—2023年，市财政局每年结合预算编制，对预算金额超过1000万元的30个左右重大政策和项目开展事前绩效评估，评估结果作为预算安排的重要参考依据；每年全面设置2500多个项目和140多个部门整体支出绩效目标，并严格将绩效目标编制作为申请预算的前置条件，推动绩效目标和指标设置科学合理、细化量化、可比可测。二是事中严格绩效监控。严格实施绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”，2019年监控范围扩大到市级部门预算所有项目，并试点开展部门整体绩效运行监控，2020年实现部门整体和项目绩效运行监控全覆盖。三是事后强化绩效评价。创新绩效评价常态化机制，形成单位自评、部门评价和财政评价多层次评价体系。在实现绩效自评全覆盖基础上，每年选择20%左右的重点项目开展部门评价，选择20%左右的市直部门对其所有自评和部门评价进行抽查复核，并遴选30个左右项目开展财政重点绩效评价。在财政重点评价中，探索形成具有**特色的“财政人员+行业专家+第三方技术协作骨干”的绩效评价模式，并建立评价工作方案审核报备和评价结论集中审查机制，形成“两单一表、一报告、一摘要”（即绩效目标完成清单、评价问题清单和评分情况表、评价报告及报告摘要）工作成果。
　　　　（四）突出“四个维度”，强化结果应用，推动预算绩效管理不断提质增效。重点从问题整改、预算挂钩、信息公开、工作考核等四个维度，加强绩效管理结果应用，切实发挥预算绩效管理实效。一是健全绩效结果反馈和问题整改责任制。2019年以来，每年将事前绩效评估、绩效目标审核、绩效监控、绩效自评和财政重点绩效评价等结果反馈部门并督促整改落实，对财政评价发现的重大问题提请市政府督查室督办，形成问题反馈、落实整改和提升绩效的良性循环。二是推动绩效管理结果与预算安排挂钩。将事前绩效评估、绩效评价结果等严格与项目预算安排使用和调整政策挂钩，2019年以来，统筹压减资金17.36亿元，清理收回资金3.34亿元，切实推进预算绩效管理取得实效。三是完善绩效信息公开机制。2019年以来，市级将5336个重点项目绩效目标、5754个项目自评结果和140多个财政重点绩效评价结果随预决算向社会公开。自2023年起，市级基本实现绩效目标和绩效自评结果公开全覆盖。同时，每年随预决算草案向人大报告重点项目绩效目标和重点项目绩效评价报告，2020年以来，市级累计向市人大报告重点绩效目标640个，累计将152个财政重点绩效评价报告报市人大审查。四是建立健全绩效管理工作考核机制。从2020年开始，对市直部门和市县预算绩效管理工作开展考核，考核结果已纳入市委综合考核、市政府目标管理绩效考核和高质量发展综合绩效评价，并积极推动市县建立健全绩效管理考核和问责机制。
　　　　（五）抓好“五项服务”，寓服务于管理，推动预算绩效管理能力和水平不断提升。一是实现全流程信息化。将全过程绩效管理业务嵌入预算管理一体化系统，促进绩效管理与预算管理、财务管理、资产管理等实质性融合，实现全市预算绩效管理全流程信息化。二是建立绩效管理地方标准。创建预算绩效管理**市地方标准—— 《预算绩效管理规范》，将标准化理念、技术和工具深度融入预算绩效管理建设体系，详细规范预算绩效管理全流程各环节的对象、内容、指标、方式和流程等标准化范本，编制“制度+规程+指南+模板”的全过程工作手册，为各地各部门提供一套“工具书”。三是建立常态化培训机制。邀请市内外预算绩效管理专家线上授课，开展23期绩效“云培训”，全市各级各部门累计参训15万人次。四是建立服务交流机制。搭建市直部门和市县预算绩效管理工作交流群，由专家团队实时在线答复各地各部门的疑问，提供专业服务指导。同时，适时组织专家人员上门为市直部门服务，帮助提高绩效目标编制质量和绩效自评质效。五是建立第三方机构和专家库。通过框架协议采购81家第三方机构，从中遴选687名“主评人”，形成第三方机构及技术协作骨干库，供各级各部门按程序选择使用，并强化执业质量监督，引导第三方为**绩效提供智力支持。从市直主管部门、事业单位、科研院所等遴选各行各业342名专家，建立绩效管理行业专家库，引智借力提升预算绩效管理水平。
　　　　二、下一步工作打算
　　　　（一）找准打破现有瓶颈的新入口。一是结合预算绩效管理标准化宣贯，积极研究优化完善预算部门（单位）绩效管理业务规范化、标准化机制，不断压紧压实预算部门主体责任。二是针对当前县级和乡镇预算绩效管理相对仍然比较薄弱的现状，鼓励各地结合实际，积极探索优化县级和乡镇预算绩效管理业务规范和工作流程，推动县级和乡镇预算绩效管理落细落实。三是积极研究部门整体支出绩效管理制度办法，探索对涉及经济、民生、建设、环保等重点部门，以及一般性部门分类施策的部门整体绩效管理机制，探索研究部门整体支出绩效评价结果与部门公用经费挂钩机制，不断提升部门（单位）整体支出绩效水平。
　　　　（二）找准推进配套改革的新路径。一是积极探索开展成本预算绩效管理，实施成本效益分析，完善预算支出标准、实施成本管控等措施，将成本绩效深度融入预算管理全过程，积极探索构建具有**特色的“预算编制测成本、绩效目标设成本、预算安排核成本、预算执行控成本、预算完成评成本、评价完成出标准”的成本预算绩效管理体系。二是结合财政事权与支出责任划分改革等，建立健全对下级政府财政运行综合绩效评价体系，探索开展政府收入绩效管理，探索推进国有资本资产使用绩效管理，探索开展国有资源资产处置收入绩效评价等。
　　　　（三）找准绩效结果应用的新动力。一是进一步完善预算绩效管理考核，强化绩效考核结果应用，建立健全考核结果与部门预算、相关转移支付资金分配挂钩机制，更加侧重财政预算管理实绩和资金使用总体效果。二是积极推动将绩效评价作为财会监督的重要举措，加强与人大监督、纪检监督、审计监督等工作协同，加大监督问责力度。三是完善绩效信息公开机制，推动实现绩效目标、绩效评价结果等除涉密（敏感）信息外，全部向社会公开，主动接受监督，持续提升绩效信息透明度。
　　　　（四）找准人员和机构培育的新方法。一是组织开展常态化业务培训，并结合重点工作推进，通过挂职交流、学习考察、联合培养，以战带训、以审带培等方式，培育一批懂绩效、财务、管理以及行业知识的综合性绩效管理人才，不断提升绩效管理人员业务能力和水平。二是加强第三方资源管理，开展第三方机构和业务骨干的业务培训和考评，提升第三方机构和业务骨干能力。三是加强与大学、科研院所、咨询机构等合作，协同开展预算绩效管理重点领域和前沿领域理论研究和实践探索，进一步提高**预算绩效管理的前瞻性、有效性和可持续性。
　　　　汇报完毕，谢谢大家！

预算绩效管理经验交流发言2

　　　　党的二十大明确要求健全现代预算制度，深化预算绩效管理是其中的重要内容。近年来，**市财政局坚持以提升财政资金绩效为主线，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，不断完善预算绩效管理体系，积极推进预算绩效管理工作，努力提升预算绩效管理水平。根据调研座谈要求，现将有关工作进展情况汇报如下：
　　　　一、预算绩效管理改革的**实践
　　　　（一）夯实管理基础，完善制度机制
　　　　一是健全预算绩效管理链条。自2019年全面实施预算绩效管理以来，**市财政局不断加强财政支出管理，积极推进预算绩效管理工作，着力完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制，2019年提请市委市政府印发《**市全面实施预算绩效管理的实施办法》，近年又先后研究出台《**市市级预算绩效管理成果应用暂行办法》、《**市市级预算绩效目标管理办法》、《**市市级预算绩效评价管理暂行办法》，对预算绩效目标管理、绩效评价、成果应用等环节进行系统规范，进一步明确预算绩效管理的职责分工，建立并完善内部工作机制，为全面实施预算绩效管理打下坚实基础。
　　　　二是探索推进绩效指标体系建设。研究制定《**市市级预算绩效指标体系（试行版）》，根据“定量为主、简便易行”的原则，分项目、政策、部门整体三大类，全方位设置46个类别、1092条科学可量化的绩效指标，其中：项目指标体系包括公共安全类、教育类等37类项目；政策指标体系参考**市级政府专项资金目录设置产业转型升级专项资金、人才发展专项资金等9类专项资金绩效指标。将绩效指标录入**省预算管理一体化系统，供预算单位编制绩效指标时选取。将绩效管理关口前移，在编制项目预算时就充分考虑资金使用绩效，不断夯实预算绩效管理工作基础。
　　　　三是研究制定预算绩效管理办法模板。研究制定了《**市XX局预算绩效管理办法（参考范本）》，对绩效目标编制、绩效监控、绩效自评价、部门评价、财政重点绩效评价等绩效管理活动全流程中单位内部业务处室和财务处的职责分工作了明确规定，帮助市级预算部门单位更加高效地开展预算绩效管理业务活动。
　　　　四是深入推进信息化系统应用。依托**省预算管理一体化系统，自2021年起对新入库项目及在库项目常态化开展绩效目标审核和绩效跟踪管理，实现预算绩效目标管理全覆盖。预算绩效自评价从选取部分项目开展自评转变为项目绩效自评和部门整体绩效自评全覆盖，将市本级部门预算单位全部项目支出和部门整体支出纳入自评范围。对各预算单位自评工作开展核查，以评促建，对绩效自评工作开展优秀单位通报表扬。每年7月组织市本级预算单位开展半年度预算执行和绩效目标完成情况绩效监控，对于预算执行和绩效目标完成情况与年初目标偏离较大的，及时督促纠偏整改，提高财政资金使用质效。
　　　　（二）创新评价方式，提升预算质效
　　　　一是建立多层级绩效评价体系。通过预算单位自评，业务处室选取日常管理重点关注项目实施再评价，市财政局选择政策性强、覆盖面广、社会关注度高、管理难度大的项目开展财政重点绩效评价，并邀请市人大、市审计部门相关专家参与指导监督，**市形成了多层级绩效评价工作体系。
　　　　二是采取多主体绩效评价方式。为加强财政资金管理，及时了解财政资金使用情况，**市财政局在开展财政重点绩效评价时，主要采取业务处室自主实施的方式，少数基础数据采集工作量大的项目委托第三方实施。2023年共安排17个财政重点绩效评价项目，其中15个由业务处室自主实施，2个委托第三方实施。
　　　　三是力求高质量绩效评价结果。2022年起将政府投资基金项目纳入财政重点绩效评价范围，做到了“四本预算”全覆盖。2023年选取下辖的通州区，探索开展对下级政府财政运行情况综合评价。为提升绩效管理业务水平，按评价类型将重点绩效评价项目分为部门整体类、项目类、政策类三大类，围绕决策、过程、产出、效益、满意度五个方面，从项目立项、绩效目标、资金投入、满意度指标等14个维度分别归纳总结不同类型绩效评价思路、指标体系设计、绩效分析、评价成果等，编写《财政重点绩效评价要点手册》供评价实施主体参考。建立第三方机构评价全过程跟踪监督机制，从评价指标、评价方案、报告评审到报告完成实行绩效处、业务处、业务主管部门、人大政协及专家共同参与负责的管理机制，确保绩效评价的专业性和客观性。
　　　　（三）注重评价质量，强化结果应用
　　　　一是跟踪监督整改落实情况。财政重点绩效评价项目结束后，将绩效评价报告发文给相关主管部门和项目实施单位，督促单位及时整改并在规定时限内反馈整改措施。结合财政重点绩效评价发现的问题和单位反馈的整改措施，定期追踪，适时开展绩效评价整改“回头看”，确保整改落到实处。
　　　　二是为市委市政府决策提供参考。年度财政重点绩效评价项目实施完成后，从中选取部分完成质量高、发现问题深入、提出建设性改进建议的项目绩效评价报告形成财政情况专报，为市委市政府后续完善政策和改进项目管理提供决策参考。
三是强化绩效评价应用结果导向。在确定年度财政重点绩效评价项目时，要

............试读结束............

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